MOVIMENTAÇÕES NO FLUXO DE CAIXA

MOVIMENTAÇÕES QUE AUMENTAM O CAIXA:

As transações que incrementam o saldo do caixa:

• Aumento de capital por parte dos sócios, quando necessário.
• Uso de capital de bancos através de empréstimos e/ou financiamentos.
• Venda de imobilizados que não estejam sendo utilizados pela empresa.
• Principais entradas de caixa feitas através das vendas à vista e recebimentos de venda a prazo (duplicadas, cheques pré-datados e cartão de crédito).
• Juros de mora recebidos de clientes e rendimentos de aplicação financeira, embora sejam entradas de caixa esporádicas.

 MOVIMENTAÇÕES QUE DIMINUEM O CAIXA:

As transações que diminuem o saldo do caixa são:

• Distribuição dos lucros para sócios correspondente aos valores retirados por eles, independentemente do pró-labore.
• Pagamento de juros aos credores quando a empresa utiliza linhas de crédito de bancos. A empresa também poderá pagar juros aos fornecedores em virtude de atrasos doo pagamento de compromissos.
• Novas aquisições de imobilizados. Nesse caso, a empresa está trocando capital de giro por capital fixo.
• Compra à vista e pagamento de fornecedores juntamente com as despesas operacionais, o que representa a maior parte dos valores de saídas de caixa. Fornecedores são terceiros que fornecem mercadorias ou matérias-primas, e despesas operacionais são todos os gastos necessários para manter a atividade empresarial.
• Amortização de dívidas, isto é, pagamento de compromissos assumidos pela empresa com seus credores.