Fluxo de Caixa é um controle financeiro que tem por objetivo demonstrar as entradas e saídas de dinheiro na empresa num determinado período.
Esse relatório financeiro pode ser elaborado de duas maneiras:
- Valores das entradas e saídas de caixa projetadas (valores estimados): neste caso a empresa trabalha com valores que ainda não foram pagos nem recebidos.
- Valores das entradas e saídas de caixa realizadas (valores já efetivados): neste caso as entradas de caixa já foram recebidas e as saídas de caixa já forma pagas. nessa situação o Fluxo de Caixa funciona como um controle de Movimentação de Caixa.
Trata-se de uma ferramenta tanto de gestão operacional (curto prazo) como de gestão estratégica (médio e longo prazo).
Mas pra que serve o Fluxo de Caixa???
O Fluxo de Caixa tem várias finalidades, entre elas: ajudar no planejamento e controle de todo o dinheiro que entra e sai da empresa; auxiliar nas tomadas de decisões sobre as fontes para financiar as necessidades de caixa; evitar que a empresa tenha desencaixe em períodos críticos, etc.
É o único controle financeiro que propicia o equilíbrio entre as entradas e saídas de caixa.
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