O QUE É FLUXO DE CAIXA?
É um controle financeiro que tem por objetivo auxiliar o gestor ou empresário a tomar decisões sobre a situação de caixa da empresa.
É uma ferramenta de gestão operacional e pode ser utilizada como ferramenta de gestão estratégica.
Fluxo de Caixa
Entrada de recursos:
- Receitas operacionais
- Receitas não operacionais
Saída de recursos:
- Despesas Fixas
- Despesas variáveis
- Perdas
Estoques
- Mercadorias e Produtos acabados
- Produtos em elaboração
- Matérias primas e embalagens
- materiais de consumo e almoxarifado
RECEITAS
OPERACIONAIS = Resultado de suas atividades ou serviços
NÃO OPERACIONAIS= Resultado de atividades fora do negócio da empresa
DESPESAS
FIXAS = Salários, água, luz, telefone, aluguel etc
VARIÁVEIS = impostos, comissões, juros etc
PERDAS = quebras de mercadorias, produtos vencidos, retrabalho, roubos e furtos etc
